Учет и анализ расходов на персонал
 |
- Анализ распределения рабочего времени
- Анализ расходов на персонал
- Планирование расходов на персонал
- Разрезы планирования и анализа затрат
В общей структуре затрат любой компании наибольшие расходы приходятся на содержание персонала. По целевому назначению все расходы организации на персонал принято подразделять на основные и дополнительные. К основным расходам относится оплата по результатам труда, включая премии и переменную часть; к дополнительным расходам – отчисления на соцстрахование; расходы на командировки и служебные разъезды; расходы на подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров; оплата социального пакета (льгот и компенсаций); расходы, связанные с обеспечением рабочего места; приобретение спецодежды и др.
В целях анализа и управления затратами на персонал программа 1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП предоставляет следующие возможности:
-
выделять статьи затрат и устанавливать разрезы для анализа затрат;
-
планировать (составлять бюджет) расходы на персонал, анализировать соответствие фактических расходов плановым;
-
вести учет затраченного времени на выполнение различных видов работ и анализировать распределение рабочего времени сотрудников в различных разрезах;
- получать данные о распределении расходов на персонал по проектам и направлениям деятельности компании.
Использование данных инструментов необходимо не только для эффективного управления персоналом, но и для повышения эффективности компании в целом.
Руководство компании получает объективную картину о распределении затрат по статьям, подразделениям, проектам, направлениям деятельности. Таким образом, директор компании может оценивать эффективность подходов к управлению персоналом в каждом подразделении, получать показатели эффективности управления персоналом внутри компании для сравнения их между собой.
Директор по персоналу получает информацию об эффективности управления персоналом в каждом подразделении, а также об эффективности затрат на те или иные статьи и может использовать эти данные для аргументированных предложений по изменению политики в области управления персоналом.
Финансовая служба получает информацию о затратах в более детальных аналитических разрезах, на основании которых может прогнозировать финансовую нагрузку на те или иные центры финансовой ответственности и выявлять зоны неоптимального использования финансовых средств.
Анализ распределения рабочего времени
1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП позволяет всем сотрудникам компании вести учет времени, затраченного на выполнение различных видов работ с помощью документа Отчет сотрудника, который может заполняться как самим сотрудником, так и ответственным за него лицом.
На основании данного документа при помощи инструмента Управление распределением расходов на персонал руководители подразделений, ответственные за направления, или руководители проектов получают возможность корректировать объем рабочего времени, списываемого на их объекты. Например, отклонять расходы, которые, по их мнению, не имеют отношения к выполняемой по объекту деятельности. Для наглядности строки с отклоненной деятельностью отображаются серым цветом в таблице формы и в документе Отчет сотрудника.
На основании введенных данных о распределении рабочего времени формируется сводный отчет Затраты времени компании, который позволяет провести детальный анализ распределения времени сотрудников по видам работ, проектам и направлениям деятельности.
Данный отчет предоставляет руководству компании наглядную картину об использовании человеческих ресурсов по различным направлениям с тем, чтобы выявлять зоны для оптимизации и перераспределения ресурсов.
Анализ расходов на персонал
Анализ расходов на персонал является важнейшим инструментом для управления эффективностью предприятия и человеческими ресурсами. Стандартные аналитические разрезы, в которых обычно ведется анализ затрат на предприятии, не позволяет получать детальную картину о распределении затрат в контексте управления человеческими ресурсами. 1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП позволяет проводить анализ затрат на персонал в разрезах, необходимых HR-службе для эффективного управления как человеческими ресурсами предприятия, так и бюджетом, выделенным для этих целей.
Отчет Расходы на персонал позволяет проанализировать распределение расходов на персонал как в разрезе статей затрат, так и по направлениям деятельности.
Для наглядности и удобства анализа отчет может быть представлен как в табличной форме, так и в виде диаграмм.
Получить детальную аналитику расходов на персонал можно с использованием документа Отражение расходов на персонал в управленческом учете. Данный документ позволяет проанализировать распределение расходов на персонал в различных разрезах:
-
по статьям расходов;
-
по объектам аналитики;
- по направлениям деятельности на основании данных отчетов сотрудников об отработанном времени.
В результате руководитель службы персонала видит целостную картину о суммах затрат на персонал по каждой статье, а также о долевом распределении затрат по различным основаниям.
Планирование расходов на персонал
Планирование расходов на персонал является достаточно сложным моментом, поскольку данные расходы зачастую не являются постоянными и зависят от многих факторов: исполнения кадрового плана, достижения сотрудниками запланированных результатов с необходимостью их отражения в системе мотивации, динамики движения персонала и др.
Для того чтобы снизить риски и обеспечить стабильность компании, в 1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП поддерживается планирование расходов на персонал, которое включает сценарное планирование и планирование по различным периодам. С использованием документа Планируемые расходы на персонал можно разработать несколько альтернативных планов, которые затем сопоставлять с фактическими расходами с целью их корректировки или использования того плана, который наиболее соответствует реальности.
Руководитель, отвечающий за планирование, может формировать план с разбивкой сумм в разрезе статей затрат, подразделений, на которые ложатся данные затраты, аналитики, установленной для статьи затрат.
Документ может быть заполнен как вручную, со вводом необходимых статей расходов, так и по фактическим данным прошлого периода. В этом случае в документ попадут расходы на персонал за предыдущий период, соответствующий выбранному сценарию, для того чтобы их можно было скорректировать с учетом нового периода.
Для анализа исполнения плана предназначен документ Анализ расходов на персонал, который позволяет сравнивать фактические затраты на персонал с несколькими из разработанных сценариев и сопоставлять отклонения. Таким образом, руководитель может анализировать, какой из запланированных сценариев больше всего соответствует реальной ситуации, и оперативно принимать необходимые управленческие решения.
Отчет является настраиваемым и позволяет выводить данные по каждому подразделению, по направлению деятельности, по статьям расходов.
Разрезы планирования и анализа затрат
1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП позволяет руководителю службы персонала выделить и описать статьи расходов на персонал с той степенью детализации и по тем основаниям, которые необходимы для его задач. При этом для каждой статьи можно выбрать разрез, по которому будет вестись анализ расходов: направление деятельности, подразделение, проект, объект строительства, номенклатурная группа или прочее.
Наибольший интерес для руководителей представляет возможность анализировать затраты на персонал в разрезе направлений деятельности (ЦФО), подразделений и проектов.
Также прикладное решение позволяет устанавливать разрезы аналитики для учета и распределения затрат рабочего времени по видам работ.
|
© 2009-2024, ООО "Логен" (консалтинговая группа "Logic Engineering"). Экспертная постановка управления и учета на 1С. Все права защищены.
При воспроизведении любым способом материалов сайта необходима прямая рабочая ссылка на www.Logen.ru.
